Tributación Internacional
Lidera el departamento fiscal de tu organización y diseña estrategias tributarias óptimas
Fecha de inicio
18 de agosto de 2026
Duración
8 semanas
Precio
37,900 MXN
Formato
Online
¿Por qué estudiar este programa?
La globalización tiene cada vez mayor influencia sobre la evolución de las empresas y en nuestro contexto nacional, numerosas organizaciones se han expandido al mercado internacional. Esto ha dado lugar a nuevos desafíos para los profesionales en el cumplimiento de los requisitos fiscales en más de un país. Por ello, este programa te preparará para potenciar la proyección global de tu organización. Así, con esta experiencia formativa:
Comprenderás la legislación fiscal mexicana e internacional para la aplicación de convenios que evitan la doble tributación.
Profundizarás en la correcta aplicación de las reglas internacionales como el Modelo de Convenio de la OCDE, su estructura y procesos.
Tomarás decisiones estratégicas fundadas en el conocimiento sobre el impacto fiscal de estructuras corporativas internacionales.
Cómo marcamos la diferencia
Contenido 100% actualizado e interactivo
Formamos a los participantes en las últimas tendencias de su sector a través de material dinámico y proactivo.
Sesiones LIVE con expertos
Impulsamos los beneficios del formato online a través de webinars semanales con los profesores, para compartir información, ideas y dudas.
Seguimiento formativo con tu mentor
Avanzamos juntos en la formación acompañados por un mentor en cada uno de los módulos de aprendizaje a través del campus virtual.
Aprendizaje Learning by Doing
Creamos retos educativos prácticos cada semana, minicasos de estudio y test de evaluación final con el fin de asentar los conocimientos adquiridos.
Networking
Fomentamos el trabajo en grupo y el debate entre participantes para crear una comunidad potente de profesionales.
Innovación y vanguardia educativa
Potenciamos el aprendizaje con las últimas tendencias educativas: tecnologías de vanguardia, un campus virtual dinámico y la expedición de una constancia con tecnología Blockchain.
La excelencia académica que respalda tu formación
Años de experiencia formando a líderes y ejecutivos de impacto global que dejan huella.
Universidad mexicana miembro de UNICON, el consorcio internacional que reúne a las principales escuelas de educación ejecutiva del mundo.
Parte del 1 % de las escuelas de negocio acreditada con la Triple Corona:
Contenido
Nos adentraremos en las temáticas más importantes para los profesionales con responsabilidad en departamentos fiscales, con especial consideración en la normativa aplicable para el contexto mexicano. Minimizando los costos e impulsando la intenacionalización de las empresas.
Módulo 1: Legislación mexicana en el ámbito de la tributación internacional y el marco legal de referencia para la aplicación de convenios
- Examinarás la legislación fiscal en relaciones comerciales internacionales, con énfasis en la importancia de los convenios para evitar la doble tributación.
Módulo 2: Sujetos activos y pasivos en la relación jurídica tributaria a nivel internacional
- Se centra en la conexión jurídica entre la Ley del ISR y la aplicación de convenios para evitar la doble tributación. Se examinarán los instrumentos fiscales internacionales, desde acuerdos bilaterales hasta normativas multilaterales, y se abordará la evolución histórica de la firma de convenios.
Módulo 3: Principios rectores de los modelos tributarios para evitar la doble imposición
- Profundizarás en los principios rectores de los modelos tributarios para evitar la doble imposición, como el principio de fuerza de atracción, el de punto de origen, el de presencia substancial, el de asistencia en el cobro, el de no discriminación y el de procedimiento amistoso. Además, se explora la estructura del modelo del convenio de la OCDE.
Módulo 4: Estructura de los tratados para evitar la doble imposición con referencia al modelo de convenio de la OCDE (Parte 1)
- Abordarás el análisis específico de los artículos relacionados con ingresos tutelados directos de la estructura sugerida de los tratados para evitar la doble tributación. Se explorarán los artículos de ingresos por rendimientos inmobiliarios, los beneficios empresariales, la navegación marítima, interior y aérea, los dividendos, los intereses y los cánones.
Módulo 5: Estructura de los tratados para evitar la doble imposición con referencia al modelo de convenio de la OCDE (Parte 2)
- Se analizarán los ingresos tutelados directos y derivados, abordándose los artículos de ganancias de capital, los servicios personales dependientes e independientes, la situación de los artistas y deportistas, las pensiones, las funciones públicas. Además, se empiezarán a conocer las iniciativas BEPS (Base Erosion Profit Shifting).
Módulo 6: Acuerdo multilateral para la interpretación de tratados
- Se hace énfasis en el Acuerdo Multilateral para la Interpretación de Tratados promovido por OCDE, con el objetivo de realizar ajustes a la aplicación de tratados para evitar la doble tributación, sin la necesidad de negociaciones bilaterales.
Módulo 7: Reglas antiabuso respecto de la aplicación de tratados
- Se evalúarán las diversas disposiciones de la Ley del ISR como, por ejemplo, a quiénes aplica, de qué forma se acredita para residentes en el extranjero, cómo se realizan las devoluciones de impuestos retenidos en exceso al extranjero, cuándo se aplican los tratados, entre otras.
*El contenido, calendario y profesorado del programa están sujetos a posibles cambios.
De igual modo, ITAM Digital ExEd se reserva expresamente el derecho de no impartir este programa si considera que no se cumplen los requisitos necesarios para garantizar sus estándares de calidad.
¿A quién va dirigido?
- Profesionales interesados en la aplicación de convenios para evitar la doble tributación.
- Asesores que buscan especializarse en tributación internacional.
- Abogados especializados en el asesoramiento fiscal y/o gestión fiscal y tributaria de grandes empresas.
- Consultores y auditores interesados en profundizar sus conocimientos sobre tributación internacional, fiscalidad, auditoría y el cumplimiento normativo.
- Perfiles profesionales dentro del sector financiero como la banca u otros operadores del mercado.
*Los participantes deben tener experiencia básica en áreas fiscales, administración o finanzas, bien sea como asesor por cuenta propia o por ejercer un cargo dentro de empresas nacionales o multinacionales.
Experto
Luis Manuel Liñero Colorado
Consejero independiente y asesor fiscal internacional con más de 40 años de experiencia, especializado en tributación mexicana, española e internacional.
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Especialista en tributación internacional y régimen fiscal mexicano, con amplia experiencia asesorando a empresas multinacionales y mexicanas en estrategia fiscal, planeación tributaria, cumplimiento normativo y reestructuraciones corporativas.
Inició su carrera profesional en Arthur Andersen y posteriormente colaboró en firmas como Coopers & Lybrand. Más adelante, fue socio del Área Fiscal Internacional de Deloitte México, donde también presidió el Consejo de la firma (2019-2020), lideró el Área de Calidad y Riesgo de la Función Fiscal y asesoró a grupos multinacionales y a empresas mexicanas de diversos sectores.
Actualmente ejerce como consejero independiente, presidente de los Comités de Auditoría de Grupo Pochteca y de MUFG Bank México, además de asesor fiscal independiente.
Compagina su práctica profesional con la docencia en el ITAM, donde imparte el Programa de Tributación Internacional. Asimismo, participa como conferencista y autor de publicaciones especializadas en materia fiscal.
Es miembro de diversas asociaciones y organismos relacionados con el derecho financiero y fiscal, entre ellos:
- Asociación Española de Derecho Financiero
- Asociación Española de Directivos
- Comisión Fiscal Internacional del Colegio de Contadores Públicos de México
Constancia Académica
Descripción general del programa
¿Qué dicen nuestros participantes?
