Tributación Internacional
Lidera el departamento fiscal de tu organización y diseña estrategias tributarias óptimas
Fecha de inicio
25 de febrero de 2025
Duración
8 semanas
Precio
32,500 MXN
Formato
Online
¿Por qué estudiar este programa?
La globalización tiene cada vez mayor influencia sobre la evolución de las empresas y en nuestro contexto nacional, numerosas organizaciones se han expandido al mercado internacional. Esto ha dado lugar a nuevos desafíos para los profesionales en el cumplimiento de los requisitos fiscales en más de un país. Por ello, este programa te preparará para potenciar la proyección global de tu organización. Así, con esta experiencia formativa:
- Comprenderás la legislación fiscal mexicana e internacional para la aplicación de convenios que evitan la doble tributación.
- Profundizarás en la correcta aplicación de las reglas internacionales como el Modelo de Convenio de la OCDE, su estructura y procesos.
- Tomarás decisiones estratégicas fundadas en el conocimiento sobre el impacto fiscal de estructuras corporativas internacionales.
Cómo marcamos la diferencia
Contenido 100% actualizado e interactivo.
Formamos a los participantes en las últimas tendencias de su sector a través de material dinámico y proactivo.
Sesiones LIVE con expertos.
Impulsamos los beneficios del formato online a través de webinars semanales con los profesores, para compartir información, ideas y dudas.
Seguimiento formativo con tu mentor.
Avanzamos juntos en la formación acompañados por un mentor y un gestor académico en cada uno de los módulos de aprendizaje a través del campus virtual.
Aprendizaje Learning by Doing.
Creamos retos educativos prácticos cada semana, minicasos de estudio y test de evaluación final con el fin de asentar los conocimientos adquiridos.
Networking.
Fomentamos el trabajo en grupo y el debate entre participantes para crear una comunidad potente de profesionales.
Innovación y vanguardia educativa.
Potenciamos el aprendizaje con las últimas tendencias educativas: tecnologías de vanguardia, un campus virtual dinámico y la expedición de constancias con tecnología Blockchain.
El ITAM en cifras
Conoce algunas de las certificaciones que respaldan nuestra excelencia en educación ejecutiva innovadora:
CONTENIDO
Nos adentraremos en las temáticas más importantes para los profesionales con responsabilidad en departamentos fiscales, con especial consideración en la normativa aplicable para el contexto mexicano. Minimizando los costos e impulsando la intenacionalización de las empresas.
Módulo 1: Legislación mexicana en el ámbito de la tributación internacional y el marco legal de referencia para la aplicación de convenios
- Examinarás la legislación fiscal en relaciones comerciales internacionales, con énfasis en la importancia de los convenios para evitar la doble tributación.
Módulo 2: Sujetos activos y pasivos en la relación jurídica tributaria a nivel internacional
- Se centra en la conexión jurídica entre la Ley del ISR y la aplicación de convenios para evitar la doble tributación. Se examinarán los instrumentos fiscales internacionales, desde acuerdos bilaterales hasta normativas multilaterales, y se abordará la evolución histórica de la firma de convenios.
Módulo 3: Principios rectores de los modelos tributarios para evitar la doble imposición
- Profundizarás en los principios rectores de los modelos tributarios para evitar la doble imposición, como el principio de fuerza de atracción, el de punto de origen, el de presencia substancial, el de asistencia en el cobro, el de no discriminación y el de procedimiento amistoso. Además, se explora la estructura del modelo del convenio de la OCDE.
Módulo 4: Estructura de los tratados para evitar la doble imposición con referencia al modelo de convenio de la OCDE (Parte 1)
- Abordarás el análisis específico de los artículos relacionados con ingresos tutelados directos de la estructura sugerida de los tratados para evitar la doble tributación. Se explorarán los artículos de ingresos por rendimientos inmobiliarios, los beneficios empresariales, la navegación marítima, interior y aérea, los dividendos, los intereses y los cánones.
Módulo 5: Estructura de los tratados para evitar la doble imposición con referencia al modelo de convenio de la OCDE (Parte 2)
- Se analizarán los ingresos tutelados directos y derivados, abordándose los artículos de ganancias de capital, los servicios personales dependientes e independientes, la situación de los artistas y deportistas, las pensiones, las funciones públicas. Además, se empiezarán a conocer las iniciativas BEPS (Base Erosion Profit Shifting).
Módulo 6: Acuerdo multilateral para la interpretación de tratados
- Se hace énfasis en el Acuerdo Multilateral para la Interpretación de Tratados promovido por OCDE, con el objetivo de realizar ajustes a la aplicación de tratados para evitar la doble tributación, sin la necesidad de negociaciones bilaterales.
Módulo 7: Reglas antiabuso respecto de la aplicación de tratados
- Se evalúarán las diversas disposiciones de la Ley del ISR como, por ejemplo, a quiénes aplica, de qué forma se acredita para residentes en el extranjero, cómo se realizan las devoluciones de impuestos retenidos en exceso al extranjero, cuándo se aplican los tratados, entre otras.
Experto
Luis Manuel Liñero Colorado
Asesor tributario internacional
Cuenta con más de 30 años de experiencia como asesor independiente de negocios y en materias fiscales mexicanas e internacionales. Tiene una amplia experiencia en la interrelación con auditores externos y autoridades fiscales.
Comenzó su carrera en Arthur Andersen & Co. y ha trabajado en varias firmas como Coopers & Lybrand antes de establecer su propia práctica. Fue socio de Impuestos en Deloitte, asesorando a empresas multinacionales y mexicanas y se ha desempeñado como gerente corporativo de Planeación Fiscal en Novum. Además, es docente del ITAM con participación en conferencias y publicaciones especializadas.
Es miembro de varias asociaciones y comités relacionados con el derecho financiero y fiscal como:
- La Asociación Española de Derecho Financiero
- La International Fiscal Association
- La Comisión Fiscal Internacional del Colegio de Contadores Públicos de México
- La Cámara Española de Comercio en México
- El Comité Fiscal de la American Chamber of Commerce (México)
- La Comisión de Ética del IMCP
CONSTANCIA ACADÉMICA
Descripción general del programa
¿Qué dicen nuestros participantes?
